Revisão estratégica de IRPJ e CSLL para reduzir carga e recuperar valores.
Aplicamos engenharia tributária sobre subvenções, JCP, ágio, prejuízo fiscal e teses de exclusão da base — com governança contábil, segurança jurídica e impacto direto em EBITDA.
Cada real de IRPJ e CSLL impacta diretamente o EBITDA.
Empresas no Lucro Real e Presumido pagam IRPJ e CSLL sobre bases tributáveis que, em diversos casos, contêm valores indevidos: subvenções classificadas erroneamente, ICMS-ST não excluído, JCP subutilizado, ágio mal aproveitado e prejuízo fiscal mal compensado.
A ERA Capital Tributário audita, reconstrói e otimiza a apuração — combinando teses consolidadas, planejamento estratégico e governança contábil de alto padrão.
Hub de Soluções IRPJ/CSLL
Exclusão de Subvenções
Reclassificação de subvenções para investimento conforme LC 160/2017 e Lei 14.789/2023.
- ✓ Reserva de incentivos
- ✓ Redução de base
- ✓ Crédito retroativo
Juros sobre Capital Próprio
Otimização de JCP como despesa dedutível, reduzindo IRPJ e CSLL com eficiência fiscal.
- ✓ Dedução até TJLP
- ✓ Redução de IRPJ/CSLL
- ✓ Distribuição eficiente
Ágio e Goodwill
Aproveitamento de ágio em reorganizações societárias conforme art. 22 da Lei 12.973/2014.
- ✓ Amortização fiscal
- ✓ M&A planejado
- ✓ Defesa em fiscalização
Prejuízo Fiscal
Recuperação e compensação de prejuízo fiscal e base negativa de CSLL com a trava de 30%.
- ✓ Mapeamento de saldo
- ✓ Compensação otimizada
- ✓ Controle de LALUR
Exclusões da Base
Aplicação de teses como exclusão do ICMS, ICMS-ST e PIS/COFINS da base do IRPJ/CSLL no Presumido.
- ✓ Teses STJ
- ✓ Lucro Presumido
- ✓ Crédito 60 meses
Planejamento Estratégico
Modelagem anual de carga tributária com cenários de Lucro Real, Presumido e Real Estimado.
- ✓ Cenários comparativos
- ✓ Tax provision
- ✓ Reporte ao C-Level
Dashboard de Inteligência Tributária
Como a ERA Capital trabalha
Diagnóstico
Análise de ECF, LALUR, LACS e DRE dos últimos 60 meses.
Mapeamento
Identificação de teses, exclusões e otimizações aplicáveis.
Quantificação
Memória de cálculo defensável por trimestre e por tese.
Estratégia
Definição da via administrativa, judicial ou planejamento.
Execução
Retificação de obrigações, PER/DCOMP e ajustes em ECF.
Governança
Rotina anual de revisão e reporte executivo.
Inteligência tributária aplicada ao Lucro Real
Modelagem Fiscal
Simuladores próprios para cenários de IRPJ/CSLL.
Analytics ECF
Análise de Escrituração Contábil Fiscal em larga escala.
Auditoria LALUR
Revisão automatizada de adições, exclusões e compensações.
Automação de Retificação
Pipeline para retificação massiva de DCTF/ECF.
Tax Provision BI
Dashboards de carga efetiva por unidade de negócio.
Compliance Fiscal
Trilha de auditoria para Sox, IFRS e fiscalização.
Cases de Sucesso
Dúvidas Frequentes
Sim. Teses como a exclusão do ICMS, ICMS-ST e PIS/COFINS da base do IRPJ/CSLL Presumido são reconhecidas pelo STJ e permitem recuperação retroativa de 60 meses.
Mantemos a estratégia adequada à nova legislação, com créditos para o passado conforme LC 160/2017 e estruturação prospectiva sob o novo regime.
ECF, ECD, LALUR, LACS e DCTF dos últimos 5 anos. Toda análise é conduzida sob NDA por nossa equipe técnica.
Na maioria dos casos não. Atuamos por via administrativa via retificação e PER/DCOMP, reservando o judicial apenas para teses específicas.
Diagnóstico em 30-45 dias. Recuperação efetiva varia de 6 a 18 meses conforme volume e via escolhida.
Modelo de êxito sobre o valor recuperado ou economizado. Sem êxito, sem cobrança.
Reduza IRPJ e CSLL com inteligência tributária de Big Four.
Diagnóstico gratuito em até 30 dias com quantificação de créditos e cenários de otimização para sua empresa.